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行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表


評價項目

一、內控手冊形式要素評價

1.單位內控手冊裝訂成冊

2.內控手冊目錄內容

3.單位基本情況簡介

4.單位機構設置架構圖

5.單位機構設置崗位職責職能分工情況

二、業務流程圖建立情況評價

1.梳理建立預算業務流程圖

2.梳理建立收入業務流程圖

3.梳理建立支出業務流程圖

4.梳理建立政府采購業務流程圖

5.梳理建立資產業務流程圖

6.梳理建立建設項目業務流程圖

7.梳理建立合同業務流程圖


三、風險點清單建立情況評價

1.確定預算業務風險點清單

2.確定收入業務風險點清單

3.確定支出業務風險點清單

4.確定政府采購業務風險點清單

5.確定資產業務風險點清單

6.確定建設項目業務風險點清單

7.確定合同業務風險點清單

四、風險點防控措施建立情況評價

1.確定預算業務風險點防控措施

2.確定收入業務風險點防控措施

3.確定支出業務風險點防控措施

4.確定政府采購業務風險點防控措施

5.確定資產業務風險點防控措施

6.確定建設項目業務風險點防控措施

7.確定合同業務風險點防控措施


五、制度建設情況評價

(一)單位層面內控制度

1.建立內部控制工作組織架構

2.建立議事決策機制

3.建立關鍵崗位責任制

4.建立關鍵崗位輪崗制度

5.建立會計機構管理制度

6.建立信息公開制度

7.建立機關運轉制度

8.建立信息系統管理制度

9.建立權力運行管理制度

10.建立人事管理制度

11.建立黨務管理制度

12.建立廉政建設防控制度

13.建立會計檔案管理制度

14.建立票據管理制度

15.建立財務報告制度

16.建立風險評估報告使用制度

17.建立單位監督與評價制度


(二)業務層面內控制度

1.建立預算編制業務管理制度

2.建立預算執行業務管理制度

3.建立決算業務管理制度

4.建立預算績效業務管理制度

5.建立收入業務管理制度

6.建立支出業務管理制度

7.建立債務業務管理制度

8.建立政府采購業務管理制度

9.建立貨幣資金業務管理制度

10.建立實物資產與無形資產業務管理制度

11.對外投資業務管理制度

12.建立建設項目業務管理制度

13.建立合同業務管理制度

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